Книги, учебники и материалы данной библиотеки принадлежат русским и украинским авторам - предназначены исключительно для учебных и ознакомительных целей

Налоги и налоговое планирование

Задачи для самостоятельного решения

Задача 1

За март - май текущего года организация получила выручку от реализации продук­ции (работ, услуг) в размере 2 200 000 руб. (без учета НДС), в том числе:

выручка от реализации услуг по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования- 200 000 руб.;

выручка от реализации услуг по перевозке грузов 2 000 000 - руб. (без учета НДС).

Определите, имеет ли право организация на освобождение от исполнения обязанно­стей плательщика НДС в соответствии со ст. 145 НК РФ.

Задача 2

Выручка организации от продажи молочной продукции в разрезе по месяцам со­ставила (без учета НДС):

Организация получила освобождение от исполнения обязанности по исчислению и уплате НДС с января месяца. Определите, с какого месяца организация утрачивает право на освобождение от уплаты НДС. Рассчитайте НДС, подлежащий уплате в бюджет за те­кущий год.

Задача 3

Организация осуществляет производство табачной продукции и хлебобулочных изделий. За три предыдущих календарных месяца организацией получена выручка от про­дажи хлебобулочных изделий в следующем размере (без НДС): январь - 650 тыс. руб.; май - 700 тыс. руб.; июнь - 650 тыс. руб.;

Выручка от продажи табачной продукции составила (с НДС): январь - 75 тыс. руб.; февраль - 85 тыс. руб.; март - 90 тыс. руб.

Определите, может ли организация получить право на освобождение от исполнения обя­занности по исчислению и уплате НДС, при условии ведения раздельного учета указан­ных видов деятельности?

Задача 4

Организацией в октябре месяце по договору подряда за изготовление крупы из зерна заказчика получено 180 тыс. руб. (в т. ч. НДС). В этом же месяце организация при­обрела зерна на сумму 100 тыс. руб. (в т.ч. НДС). В конце октября организация реализова­ла муку на сумму 120 тыс. руб. (в т.ч. НДС). В конце месяца на расчетный счет организа­ции поступил аванс в счет оплаты предстоящих услуг на сумму 100 тыс. руб.(в т.ч. НДС).

Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 5

Выручка организации, производящей товары для детей по состоянию на 30 марта текущего года за квартал составила 2 млн. руб. (в т.ч. НДС). 31 марта на расчетный счет организации поступили денежные средства в оплату предстоящей поставки товара. Размер полученного авансового платежа составил 140 тыс. руб. (в т. ч. НДС). Определите, сможет ли организация с апреля месяца получить право на освобождение от исполнения обязан­ности по уплате НДС?

Задача 6

За период с марта по май месяц текущего года выручка (без НДС) организации со­ставила соответственно 700 тыс. руб., 400 тыс. руб., и 600 тыс. руб. 16 июня этого же года организация представила в налоговые органы уведомление и документы, необходимые для получения освобождения от уплаты НДС.

Поясните:

Имеет ли организация право на освобождение от уплаты НДС?

Какие документы организация должна представить в налоговые органы в этом случае?

С какого момента начинает действовать освобождение и на какой срок оно пре­доставляется?

Следует ли организации при получении освобождения от НДС выставлять счет­фактуру покупателям?

Должна ли организация в случае освобождения от уплаты НДС предоставлять в налоговые органы декларацию?

Тест

Освобождение от уплаты НДС производится:

а)         получением разрешения у налоговых органов;

б)         уведомлением налоговых органов;

в)         предоставлением налоговой декларации до 20-го числа следующего налогового периода.

г)         предоставлением заявления в налоговые органы.

Налоговым периодом НДС является:

а)         календарный год;

б)         календарный месяц или квартал;

  К оглавлению



Электронная библиотека книг, учебников, справочников и словарей по экономике, философии, медицине, истории, педагогике, психологии, юриспруденции, языковедению и др.