Книги, учебники и материалы данной библиотеки принадлежат русским и украинским авторам - предназначены исключительно для учебных и ознакомительных целей

Финансовое планирование и разработка бюджета предприятия

Табл. 7. Бюджет денежных средств компании "РУЛ" на ХЕ год (в млн. грн.)

 

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Источники денежных средств

 

 

 

 

Поступления по дебиторской задолженности

85

80,3

108,5

128

Прочие

5,1

 

12,5

 

Итого источников

90,1

80,3

121

128

Использование денежных средств

 

 

 

 

Оплата счетов поставщиков

65

60

55

50

Оплата труда, управленческие и другие расходы

30

30

30

30

Капиталовложения

32,5

1,3

5,5

8

Налоги, проценты и дивиденды

4

4

4,5

5

Итого использование

131,5

95,3

95

93

Чистый денежный поток

(41,4)

(15)

26

35

 

 

Отмечаем дефицит средств в первом и во втором квартале, обусловленный низкими продажами и высокими капиталовложениями. В третьем и четвертом кварталах продажи увеличиваются. Ситуацию можно интерпретировать следующим образом: существует растущий спрос       на продукт А,     компания "РУЛ" использует        устаревшее

низкопроизводительное оборудование. В первом квартале XX года планируется заменить используемое оборудование, чтобы иметь возможность выпускать большие объемы продукта А. Под эти цели выделяется 32,5 млн. грн. Старое оборудование после установки нового продается за 12,5 млн. грн. Такие мероприятия позволяют решить проблемы компании и удовлетворить растущий спрос.

Следующий шаг - это расчет потребности в дополнительных источниках финансирования (табл. 8).

  К оглавлению



Электронная библиотека книг, учебников, справочников и словарей по экономике, философии, медицине, истории, педагогике, психологии, юриспруденции, языковедению и др.