Книги, учебники и материалы данной библиотеки принадлежат русским и украинским авторам - предназначены исключительно для учебных и ознакомительных целей

Финансовое планирование и разработка бюджета предприятия

Табл. 6. Прогноз поступлений денежных средств и дебиторской задолженности фирмы "РУЛ" (млн. грн.)

 

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Дебиторская задолженность (начало периода)

30

32,5

30,7

38,2

Объем реализации

87,5

78,5

116,0

131,0

Денежные поступления в т.ч.:

85

80,3

108,5

128

- за продукцию данного периода (80%)

70

62,8

92,8

104,8

- за продукцию предшествующего периода (20%)

15

17,5

15,7

23,2

Дебиторская задолженность (конец периода)

32,5

30,7

38,2

41,2

 

 

Оттоки денежных средств условно сгруппируем следующим образом:

 Оплата счетов поставщиков. Прогноз исходит из предположения о том, что все счета поставщиков оплачиваются вовремя. Отсрочка или затягивание оплаты, как правило, грозит потерей скидок за быструю оплату.

Оплата труда, управленческие и другие расходы. В эту категорию входят все остальные текущие затраты компании.

Расходы на капиталовложения. Компания "РУЛ" планирует крупные капиталовложения в первом квартале.

Налог на прибыль, выплаты процентов и дивидендов.

Прогнозный чистый денежный поток компании показан в табл. 7.

  К оглавлению



Электронная библиотека книг, учебников, справочников и словарей по экономике, философии, медицине, истории, педагогике, психологии, юриспруденции, языковедению и др.