Книги, учебники и материалы данной библиотеки принадлежат русским и украинским авторам - предназначены исключительно для учебных и ознакомительных целей

Финансовое планирование и разработка бюджета предприятия

Таблица 3. Отчет об источниках и использовании денежных средств компании "РУЛ" за ХУ г.

Источники:

 

Использование:

 

Долгосрочный долг

7

Погашение краткосрочного кредита банка

5

Снижение товароматериальных запасов

1

Инвестиции в основные средства

15

Рост кредиторской задолженности

7

Покупка легко реализуемых ценных бумаг

5

Чистая прибыль

12

Рост дебиторской задолженности

5

Амортизация за период

4

Выплата дивидендов

1

Итого источников:

31

Итого использование:

30

Увеличение денежных средств

1

Баланс

31

Баланс

31

Табл. 3 в общем виде показывает, из каких источников привлекались и по каким направлениям использовались денежные средства компании.        30 из 31 миллиона

привлеченных средств были потрачены, остаток увеличивает статью денежных средств актива баланса компании.

Немаловажную роль при анализе финансового состояния предприятия играет величина собственных оборотных средств. Собственные оборотные средства (чистый работающий капитал) - это те средства, которые предприятие использует для текущей оперативной деятельности (приобретения запасов, оплаты счетов и др.), финансируемые за счет долгосрочных обязательств и собственного капитала.

Баланс предприятия упрощается с введением статьи собственных оборотных средств и приобретает вид, показанный в табл. 4.

 

 

  К оглавлению



Электронная библиотека книг, учебников, справочников и словарей по экономике, философии, медицине, истории, педагогике, психологии, юриспруденции, языковедению и др.